各项规章制度

中南财经政法大学经费报销规定(试行)
发布日期:2015-01-06 07:43:00
 
 

    为了进一步规范我校财经行为,提高会计信息质量,保证学校资金安全,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、教育部 财政部《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财〔2012〕7号)、教育部关于深入贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》的通知(教办〔2013〕12号)、《中南财经政法大学关于改进工作作风、密切联系群众的实施办法》等规定,结合我校实际情况,现就学校经费报销作如下规定:
  一、办公用品(含文具、耗材、奖品等,下同)及固定资产
  (一)必须凭售货单位带有税务专用章的原始购物发票和清单报销。发票若无明细,必须附开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的明细清单,且明细清单与发票开具日期一致,经经办人、验收人(或证明人)及负责人签字(个人课题经费项目负责人签字即可)。
  (二)校内各项经费(除科研课题性质经费外)购买办公用品,必须在学校确定的年度中标供货商处购买,私自外购不予报销。报销时,必须先到采购与招投标管理中心进行价格审查,经审查并签章后按规定程序报销。
  (三)使用科研经费从外地购买办公用品及固定资产的,原则上不予报销。
  二、以图书资料费、复印费、打印费冠名的发票,报销时须附明细清单,且明细清单与发票日期一致。其中:图书资料按专项固定资产相关管理办法登记台账、入账管理。
  三、会议费
  (一)校内各单位、课题组举办会议,按以下规定办理
  1.严禁未经批准开会,严禁违规超标准开会,严禁到风景名胜区开会。校内各项经费举办校内会议不得到校外召开。在校内召开会议,严禁提高会议用餐标准;严禁组织高消费娱乐和宴请;严禁以任何名义发放纪念品或土特产等。
  2.按要求举办会议的,报销时须提供以下明细:(1)标明有会议时间、地点、参会人员名单等信息并经过单位盖章或项目负责人签字的纸质材料;(2)除会议费发票外,还需提供交通费、住宿费、餐费、评审费、租用场地费等费用明细材料;(3)校外人员签到单。
  3.横向科研课题组委托外单位承办会议或负责部分内容的,报销时须提供:(1)标明有会议时间、地点、参会人员名单等信息并经单位盖章或项目负责人签字的纸质材料;(2)完整的委托承办会议合同,合同内容应包括双方单位名称、委托办会的详细内容,如住宿费和餐费费用标准、人数、天数和总金额,差旅费费用标准、人数和总金额,会议场地费收费标准、用房数量。
  (二)参加校外单位举办的会议,报销时须提供会议通知,会务费按国家和学校有关规定执行。
  (三)参加或举办会议均不得报销旅游费和考察费。
  四、劳务费
  (一)校内预算各专项经费不允许开支本部门(单位)工作人员的劳务费、加班费及各类名义的补贴、津贴、奖金等人员经费。教职工确因工作需要申请加班补贴的,须按《中南财经政法大学加(值)班补贴发放管理暂行规定》(中南大政字〔2009〕107号)的原则、标准、发放程序、发放要求办理,经费渠道统一列入学校人员经费开支,统一通过个人收入发放系统纳税后转银行卡方式发放。。
  (二)使用各专项经费发放本部门(单位)以外人员的劳务费(如评审费、咨询费等)须依法纳税。发放给校外人员,以领取现金形式发放的,应提供以下信息:发放人员姓名、工作单位、发放金额、纳税金额、领取人签字及身份证号或身份证复印件;以转银行卡形式发放的,需提供以下信息:发放人员姓名、工作单位、发放金额、纳税金额、银行卡号。
  (三)科研经费中劳务费
  1.科研经费严禁给课题组成员中有工资性收入成员发放各种津补贴、劳务费、咨询费、福利费等。
  2.非课题组成员劳务费的发放,须提供以下信息:发放人员姓名、工作单位、身份证号码、发放金额、纳税金额、银行卡号等。相关税费按国家关于劳务费的扣税规定执行。
  (四)发放给本校学生的劳务费,直接转学生银行卡,发放表信息包括:学生姓名、学号、银行卡号、发放金额、纳税金额等。
  五、差旅费
  (一)差旅费报销,须提供出差人员名单、身份证号或工作单位。
  (二)报销差旅费,原则上应提供往返票据。特殊情况不能提供往返票据的,需书面说明原因。
  (三)所有飞机票报销原则上需提供与机票信息一致的登机牌,确实无法提供的,经财务人员验证机票真实性后方可报销。
  (四)旅行社提供的差旅费相关发票不予报销。
  六、出国(境)费
  (一)凡持因公护照出国(境)的,报销时需提供外事主管部门批件、学校国际交流部审核意见表并经分管校领导审批;持因私护照办理公务事宜的,须经所在学院或部门负责人同意,经组织人事部批准,并经分管校领导审批后方能报销。
  (二)要严格按照国家规定的因公出国(境)费用标准,在批准的出访计划和经费预算内据实核销。不得报销与公务出访活动无关的开支和计划外发生的费用。
  (三)使用科研经费报销出国(境)费用时,须经项目主持人所在学院或部门负责人同意,经国际交流部审核,并经科研部审批后方可报销。
  (四)校内经费严禁开支出国(境)旅游费用,旅游业发票不予报销。
  七、餐费、汽油费和通讯费
  (一)严禁用公款大吃大喝,严禁各部门、各单位之间用公款搞相互走访、送礼、宴请等活动。学校对外公务接待实行工作餐制,严格控制宴请陪同人员。公务接待费用需列支出清单。
  (二)校内公用经费严格控制餐费、汽油费的开支标准和额度。确因工作需要发生的费用,允许在综合定额中开支30%的餐费和10%的汽油费,不允许开支电话通讯费。
  (三)校内预算各专项工作经费不允许开支餐费、汽油费和电话费。临时、多部门联动的非常规专项按正常途径申报经费预算,并严格按审批后的预算执行。
  八、科研经费中数据采集费
  (一)委托相关公司采集数据并取得发票的,凭发票列入委托业务费报销。
  (二)委托个人采集数据并以转银行卡或现金方式支出的数据采集费,归入课题劳务费。
  九、科研经费审批权限
  (一)报销学术研讨会、劳务费、咨询费、评审费、鉴定费等需由项目主持人所在学院分管院长审批。
  (二)单张票据超过5,000元的费用,需由项目主持人所在学院分管院长审批。
  (三) 单张票据超过10,000元的费用及项目委托单位规定须由学校审核的费用,项目主持人所在学院分管院长签字后,报科研部审批。
  十、禁止性规定
  (一)学校经费不得购买购物卡、各类商业预付卡(含餐饮消费充值卡、电话充值卡、汽油充值卡、图书充值卡等)。
  (二)学校经费不得购买烟、高档酒、礼品、贺年卡、明信片及纪念品等。
  (三)多张连号的汽油票、的士票不予报销,同一天同一加油站二张(含)以上汽油票不予报销。
  (四)所有经费中禁止报销校外16岁以下及60岁以上人员(延聘除外)的车船票、飞机票。
  十一、票据的报销期限。原则上当年的票据当年报销,特殊情况可延续至下一年6月30日止(医疗费票据报销期限执行《校医疗费管理办法》的相关规定)。
  十二、科研经费负责人对发票真实性负责。科研经费负责人须在报销单据上注明如下信息:“本人对本次报销的所有票据来源的真实性和合法性负责”。
  十三、本规定自二〇一四年一月一日起试行。原有与报销相关的通知、决议等与本规定相冲突的,以本规定为准。